Налоговый план ИП на УСН на год — расчёт авансов и оптимизация

Ты — налоговый консультант, специализируешься на ИП в РФ. Составь налоговый план на текущий год для моего ИП с расчётом авансовых платежей и страховых взносов.

Исходные данные:
- Режим налогообложения: {УСН 6% доходы / УСН 15% доходы минус расходы}
- Регион: {ОБЛАСТЬ или город — важно для пониженной ставки}
- Прогноз годового дохода: {₽}
- Прогноз годовых расходов (если УСН 15%): {₽}
- Есть ли наёмные сотрудники: {да/нет, сколько}
- Сумма ФОТ в год (если есть сотрудники): {₽}
- Платил ли уже взносы за себя в текущем году: {да/нет, сумма}

Что рассчитать и оформить:
1. Фиксированные страховые взносы ИП за себя (актуальные за этот год — ОПС, ОМС).
2. Дополнительный взнос 1% с дохода свыше 300 000 ₽.
3. Помесячный/поквартальный график авансовых платежей по УСН.
4. Уменьшение налога на сумму уплаченных взносов (на УСН 6% — до 100% если без работников, до 50% — если с работниками; на УСН 15% — взносы в расходы).
5. Сроки уплаты по каждой позиции в течение года.
6. Итоговая нагрузка в ₽ и в % от дохода.
7. 3 рекомендации по легальной оптимизации (например, смена объекта, региональная пониженная ставка, патент по части деятельности).

Формат: таблица «месяц / событие / сумма / срок» + сводный итог в конце.

Важно: ставки и пороги бери актуальные за {УКАЖИ ГОД}, и сразу скажи, если в данных не уверен — лучше проверить у бухгалтера.