Закон 422-ФЗ написан для самозанятых так, чтобы было максимально просто. Из обязательных документов — только чек. Всё остальное — для удобства, безопасности и доверия клиента.
Чек — единственный обязательный документ
Каждая операция = один чек, оформленный в приложении «Мой налог» или через сервис банка/площадки. В чеке: ФИО, ИНН, дата, сумма, описание услуги или товара, реквизиты заказчика (если юрлицо).
Чек формируется в течение 1 дня для безналичных расчётов и сразу — для наличных. Просрочка — штраф 20% от суммы операции, повторно за 6 мес — 100%.
Чек можно отправить клиенту по email, в мессенджер, ссылкой на электронный чек.
Счёт — желателен для юрлиц и крупных операций
Самозанятый счета выставлять не обязан, но в реальной практике без него бухгалтерия заказчика-юрлица не сможет провести оплату. На счёте: ФИО, ИНН, реквизиты карты или банковского счёта, заказчик, услуга, сумма, основание (договор/без договора), фраза «НДС не облагается на основании п. 8 ст. 2 ФЗ-422».
Счёт можно делать в Excel, Word, через сервисы «Мой налог», Контур.Бухгалтерия, банковские приложения. Юридическую силу имеет даже скриншот из Excel.
Акт выполненных работ — для бухгалтерии заказчика
Тоже не обязателен, но без него заказчик-юрлицо не закроет расход в своей бухгалтерии. Акт подтверждает, что услуга оказана и претензий нет.
На акте: исполнитель, заказчик, ИНН обоих, услуга, сумма, период, формулировка «работы выполнены полностью и в срок, заказчик претензий не имеет», подписи.
Без акта чек самозанятого считается достаточным основанием для проводки расхода. Но многие бухгалтеры всё равно просят акт «для подшивки».
Договор — желателен от 30 тысяч и от долгих проектов
Юридически работу можно оказывать без договора — счёт + чек = факт сделки. Но договор защищает обе стороны:
- Фиксирует объём работ и сроки
- Описывает порядок приёмки и претензий
- Снимает споры «мы такого не заказывали»
- Помогает в случае суда
Шаблон простого договора на услуги самозанятого помещается на 2 страницах. Берите готовый из Контур.Бухгалтерии или Дадаты — там есть бесплатные конструкторы.
Договор-оферта на сайте
Если продаёте услуги через сайт или Telegram-канал (консультации, инфопродукты, шаблоны), вместо договора с каждым клиентом разместите публичную оферту. Оплата клиента = акцепт оферты = заключение договора. Это правовая основа для онлайн-продаж.
Оферта должна включать: предмет, права и обязанности, цену и порядок оплаты, условия возврата, ответственность, обработку персданных по 152-ФЗ, реквизиты.
Согласие на обработку персданных — обязательно с сайтом или мессенджером
Если собираете контакты через форму на сайте, в боте, по почте — нужно согласие на обработку персданных. Иначе штраф от Роскомнадзора 30-100 тысяч.
Минимум: чекбокс «согласен на обработку персданных» + ссылка на политику конфиденциальности. Политика — простой документ на 1-2 страницы, есть бесплатные шаблоны.
Чего самозанятому НЕ нужно
- Касса, онлайн-касса, кассовый аппарат — самозанятый не подпадает под 54-ФЗ
- Книга учёта доходов и расходов — учёт ведётся в «Мой налог» автоматически
- Бухгалтер, ЭЦП — не требуются
- ОКВЭД при регистрации — самозанятый не выбирает виды деятельности (есть только список запретов)
Что менять в 2026 — следить
Лимит дохода для самозанятых пока 2,4 млн ₽/год. Готовится повышение до 3,6 млн с обсуждением, но пока не принято. Следите через сайт ФНС или приложение «Мой налог» — изменения приходят туда автоматически.